Авансовый отчет по ГСМ: проводки

Comments

• Цитата: здравствуйте!скажите пожалуйста,я делаю авансовый отчет по покупке бензина,какие проводки у меня будут?

  Добрый день Д 10.3 К 71
• Спасибо за проводки!доброе утро!а что за счет НДС,что тут нужно указывать?в программе 1С я делаю авансовый отчет по бензину, мне нужно записывать чеки в графе товары или оплата?
• Цитата: Спасибо за проводки!доброе утро!а что за счет НДС,что тут нужно указывать?в программе 1С я делаю авансовый отчет по бензину, мне нужно записывать чеки в графе товары или оплата?

  Если есть счет-фактура на ГСМ, то единовременно с Д 10 К 71 Д 19 К 71
• с-фактуры нет,только чеки с заправок.
• Цитата: с-фактуры нет,только чеки с заправок.

  Привожу вам мнение Минфина которое я разделяю:
  
  По мнению контролирующих ведомств, в этом случае принять НДС к вычету нельзя (исключение – ГСМ, которые входят в состав командировочных расходов) (письма Минфина России от 9 марта 2010 г. № 03-07-11/51, МНС России от 10 октября 2003 г. № 03-1-08/2963/11-АЛ268, п. 1 ст. 172, п. 7 ст. 171 НК РФ).
  
  Такая позиция основана на том, что получить вычет по НДС можно только на основании счета-фактуры (п. 1 ст. 172 НК РФ).
  
  При этом в отдельных случаях Налоговый кодекс РФ допускает применение вычетов по НДС на основании иных (помимо счетов-фактур) документов (в т. ч. кассовых чеков) (п. 1 ст. 172, п. 7 ст. 168 НК РФ).
  
  Налоговая служба считает, что в отношении розничных торговых операций этот порядок не применяется, поскольку договор розничной торговли не предусматривает продажу товаров, предназначенных для использования в предпринимательской деятельности (ст. 492 ГК РФ). Поэтому при таком оформлении покупки ГСМ воспользоваться налоговым вычетом организации не удастся.
  
  Позицию контролирующих ведомств разделяют и некоторые суды (см., например, постановление ФАС Северо-Западного округа от 24 января 2005 г. № А66-7929/2004).
  
  Сергей Разгулин, действительный государственный советник РФ 3-го класса
  
  И на затраты принять выделенный в чеке НДС тоже нельзя. Следовательно проводка будет на сумму НДС Д 91.2 К 71 непринимаемые в н/у.
• Спасибо Вам большое!!!